Le guide complet du crédit d'impôt chaudière
Le Crédit d’Impôt pour la Transition énergétique, également appelé CITE, a été lancé en septembre 2014. Son objectif ? Inciter les ménages à améliorer la performance énergétique de leur habitation grâce à une aide financière, relative à diverses dépenses éligibles dont le changement de chaudière. Le crédit d’impôt fait partie des divers dispositifs mis en place par l’État. Parmi eux : les Certificats d’Économies d’Énergie, l’Éco-Ptz (prêt à taux zéro), les aides de l’Anah comme MaPrimeRénov’...
Le CITE permet aux personnes souhaitant investir dans des projets de rénovation énergétique, de déduire une partie du montant des travaux sur leur déclaration impôts. Ce dispositif fiscal permet notamment de changer sa vieille chaudière pour un appareil avec une meilleure efficacité énergétique. À terme, le retour sur investissement est positif car en changeant d’équipement pour une chaudière plus performante, les ménages peuvent bénéficier d’économies à long terme. C’est tout particulièrement le cas du changement de chaudière à fioul pour une chaudière à granulés. D’ailleurs, pour faciliter cette action vertueuse pour l’écologie et le porte-monnaie, Hellio Chauffage (anciennement Ma Chaudière Gratuite) présente une offre à tarif avantageux.
Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour chaudière ?
Depuis sa création en 2014, le sort du crédit d’impôt est réévalué chaque année lors des projets de loi finance. Le projet 2018 prévoyait la suppression du crédit d’impôt pour la transition énergétique, et sa transformation en prime forfaitaire.
Une annonce faite par Nicolas Hulot précédemment en tant que ministre de la Transition énergétique et solidaire. La réforme du CITE en prime a finalement été repoussée. Le crédit d’impôt a été prolongé d’un an jusqu’au 31 décembre 2019, avec des nouveautés. C’est le cas du sort des fenêtres. Elles devaient être exclues du CITE mais l’exécutif a finalement décidé de réintégrer le crédit d’impôt 2019 pour les fenêtres, avec des restrictions : éligibles à hauteur de 15 % pour le remplacement de simple vitrage. Autre changement du crédit d’impôt 2019 : les chaudières gaz à très haute performance énergétique, qui bénéficient d’un crédit d’impôt de 30 % avec une hausse de l’efficacité saisonnière de 92 % au lieu de 90 %.
Éligibilité du CITE : qui peut bénéficier de la réduction fiscale ?
À l’instar du taux zéro mais à la différence de la prime « Coup de pouce » par exemple, le CITE ne tenait pas compte des revenus des ménages concernés. Nul besoin donc de prouver une précarité quelconque pour avoir droit au crédit. Sont éligibles au crédit certains types de travaux, dans une résidence principale et effectués par une entreprise certifiée RGE (Reconnu Garant de l’Environnement).
Le CITE peut s’appliquer sur un remplacement de chaudière (dont celle à micro-cogénération gaz) mais aussi sur l’installation d’une pompe à chaleur spécifique (autre que air/air), de matériaux d’isolation thermique ou encore d’équipements de production d’eau chaude sanitaire (chauffe-eau thermodynamique), si ces derniers utilisent des énergies renouvelables. Ce crédit est cumulable avec le prêt à taux réduit (Éco-PTZ) et le chèque énergie. Ce crédit d’impôt, qui incitait à l’économie d’énergie, ne pouvait dépasser en 2019 le plafond de 8 000 € pour une personne seule, et 16 000 € pour un couple.
Lorsqu’un ménage souhaite rénover son logement pour améliorer son rendement énergétique, il peut vite se perdre parmi toutes les aides financières. En effet, l’État est généreux lorsqu’il s’agit de réduire la consommation des bâtiments mal isolés ou dotés d’appareils gourmands et coûteux. Le principe du CITE est simple par rapport à l’éco-prêt ou à la prime énergie (CEE), mais long. Il suffit de soustraire de vos impôts une partie du prix des travaux en question.
Crédit d’impôt chaudière : quelle somme déclarer ?
Avec le crédit d’impôt chaudière 2019, l’énergie renouvelable a le vent en poupe. Le crédit d’impôt chaudière 2019 bénéficie toujours de 30 % à défalquer sur sa déclaration de revenus.
C’est donc 30 % du montant de l’équipement qui était remboursé ! Pour encourager les ménages à améliorer la performance énergétique de leur habitation, l’État était allé encore plus loin avec le crédit d’impôt chaudière 2019. En effet, les ménages les plus modestes, dont les revenus étaient éligibles selon les plafonds de ressources de l’Anah (voir tableau ci-dessous), pouvaient intégrer au crédit d’impôt chaudière à 30 % le coût de la main d’œuvre pour l’installation de l’équipement. Le crédit d’impôt était donc valable pour l’achat et la pose d’une chaudière à biomasse par exemple. Autre aide et non des moindres : le gouvernement a également renforcé le CITE avec un crédit d’impôt chaudière de 50 % pour la dépose d’une cuve à fioul, toujours dans le cas d’un remplacement par un modèle à granulés par exemple.
Plafonds de ressources du CITE 2019
| Plafonds de ressources en Île-de-France | ||
| Nombre de personnes composant le ménage | Ménages aux ressources très modestes (€) | Ménages aux ressources modestes (€) |
| 1 | 20 470 | 24 918 |
| 2 | 30 044 | 36 572 |
| 3 | 36 080 | 43 924 |
| 4 | 42 128 | 51 289 |
| 5 | 48 198 | 58 674 |
| Par personne supplémentaire | + 6 059 | + 7 377 |
| Plafonds de ressources pour les autres régions | ||
| Nombre de personnes composant le ménage | Ménages aux ressources très modestes (€) | Ménages aux ressources modestes (€) |
| 1 | 14 790 | 18 960 |
| 2 | 21 630 | 27 729 |
| 3 | 26 013 | 33 346 |
| 4 | 30 389 | 38 958 |
| 5 | 34 784 | 44 592 |
| Par personne supplémentaire | + 4 385 | + 5 617 |
Ces montants sont des « revenus fiscaux de référence » indiqués sur votre feuille d’impôts. Pour une demande d'aide déposée en 2019, il fallait prendre en compte le revenu fiscal de l’année 2018.
Comment déclarer le crédit d’impôt avec le prélèvement à la source ?
Depuis le 1er janvier 2019, le prélèvement à la source est entré en vigueur. Certains crédits d’impôts ont bénéficié d’un acompte de 60 % versé le 15 janvier. Ce n’est pas le cas du Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE). Ainsi, si vous avez effectué des travaux de rénovation énergétique en 2018 (ex : vous avez acquis une nouvelle chaudière, effectué un calorifugeage des tuyaux d’eau chaude, installé une pompe à chaleur air/eau...), votre crédit d’impôt a été remboursé à l’été 2019.
À partir de 2020, le crédit d’impôt évolue
Le CITE a vécu des changements importants en 2020, du fait de la création d’une nouvelle aide : MaPrimeRénov’. Celle-ci a en partie remplacé le crédit d’impôt, pour la chaudière et les autres opérations. Concrètement, seuls les ménages à revenus aisés pouvaient encore demander l’avantage fiscal, pour un nombre d’actions d’efficacité énergétique réduit.
En outre, il n’était plus question d’un calcul par pourcentage. Le crédit d’impôt chaudière 2020 a été transformé en forfait précis, selon l’opération de rénovation réalisée.
En 2021, le CITE disparaît complètement
Les pouvoirs publics veulent accélérer et simplifier le versement des aides à la rénovation énergétique. Ainsi, plus de crédit d’impôt distribué l’année suivant les travaux. Le CITE est totalement remplacé par Ma Prime Rénov’ en 2021. Cette prime de l’Anah est reçue rapidement après envoi de la facture, voire déduite directement sur le devis pour éviter l’avance de frais. Cette option est proposée par les entreprises mandataires de MaPrimeRénov’, comme Hellio Chauffage. En cumulant le montant de cette aide avec les autres dispositifs comme le Coup de pouce, l’installation d’une nouvelle chaudière à bois ou à gaz est prise en charge jusqu’à 90 %. La somme versée peut atteindre 14 000 € sous conditions de revenus : de quoi réduire considérablement le coût de la chaudière à granulés !